الغرض الرئيسي من قائمة التدفقات النقدية هو توفير معلومات ملائمة عن المتحصلات و المدفوعات النقدية للمنشأة خلال الفترة. وتتمثل قيمة هذه القائمة في أنها تساعد المستخدمين على تقييم درجة السيولة و اليسر و المرونة المالية وتشير السيولة إلى مدى إقتراب الأصول والإلتزامات من النقدية. كما أن اليسر يشير إلى قدرة المنشأة على سداد إلتزاماتها عند الإستحقاق في حين تشيرالمرونة المالية إلى قدرةا لمنشأة على الإستجابة والتكيف مع الأزمات المالية والإحتياجات والفرص غيرالمتوقعة
ويعد التقرير عن مصادر وإستخدامات النقدية وصافي الزيادة أو النقص فيها من الأمورالمفيدة ، لأن المستثمرين والدائنين والأطراف الأخرى يريدون أن يعرفوا ما يتعرض له أكثر الموارد سيولة في المنشأة. وعلى ذلك ، فإن قائمة التفقات النقدية تعد مفيدة لأنها توفرإجابات عن الأسئلة البسيطة والهامة التالية
من أين جائت النقدية خلال الفترة؟
فيم إستخدمت النقدية خلال الفترة؟
ما هو مقدار التغير في رصيد النقدية خلال الفترة؟
ويتم تصنيف المتحصلات والمدفوعات النقدية خلال الفترة في قائمة التدفقات النقدية إلى ثلاثة أنشطة مختلفة هي الأنشطة التشغيلية ، الإستثمارية و التمويلية.